Merge branch 'master' of ssh://git.cyclocoop.org/cyclowiki
authorsp <severine@cyclocoop.org>
Mon, 9 Jun 2014 12:28:32 +0000 (14:28 +0200)
committersp <severine@cyclocoop.org>
Mon, 9 Jun 2014 12:28:32 +0000 (14:28 +0200)
Conflicts:
Comptabilité/Document/Plan_comptable.mdwn

Agenda/2014/06/15/14h00-18h00/Fête_de_quartier_Fougères.mdwn
Agenda/2014/06/21/10h00-13h00/Atelier_de_rue_Square_Nouveau_Belleville.mdwn
Comptabilité/Document/Plan_comptable.mdwn

index fbe6ddf..c14323d 100644 (file)
@@ -8,5 +8,5 @@
 # Inscriptions
 [[!poll id="inscriptions"
  0="Pedro" "j’en suis !"
- 0 "sans moi =("
+ 0="anne-lise" "sans moi =("
  ]]
index 6154278..7eb76d5 100644 (file)
@@ -12,6 +12,6 @@ Square nouveau Belleville
 
 # Inscriptions
 [[!poll id="inscriptions"
- 0 "j’en suis !"
+ 0="anne-lise" "j’en suis !"
  0 "sans moi =("
  ]]
index 96e1fcd..12cb16e 100644 (file)
@@ -241,105 +241,121 @@ Même ventilation que le compte `218`.
 ## `Classe 3` — Comptes de stocks
 A compléter plus tard, lorsque nous commencerons à utiliser ces comptes.
 
-## Classe 4. Comptes tiers
+## `Classe 4` — Comptes tiers
 
-### 40 Fournisseurs et comptes rattachés
- Le compte 40 " Fournisseurs et comptes rattachés " enregistre les dettes et avances de fonds liées à l'acquisition de biens ou de services.
+### `40` — Fournisseurs et comptes rattachés
+Le compte `40` « Fournisseurs et comptes rattachés »
+enregistre les dettes et avances de fonds
+liées à l’acquisition de biens ou de services.
 
-- **401 Fournisseurs**  
-Personne ou entité à laquelle l'association achète quelque chose.
+- **`401` — Fournisseurs**  
+Personne ou entité à laquelle lassociation achète quelque chose.
 
-       - **4011 Fournisseurs - Achats de biens ou prestations de service**  
+       - **`4011` — Fournisseurs - Achats de biens ou prestations de service**  
 Pour tout achat de biens non immobilisés
-       - **4017 Fournisseurs - Retenues de garantie**  
-Cf page comptes tiers.
-
-- **403 Fournisseurs - Effets à payer**  
-Débit du 401 «Fournisseurs» au crédit de ce compte lors de l'acceptation d'une
-lettre de change ou la remise d'un billet d'ordre.
-
-- **404 Fournisseurs d'immobilisations**
-       - **4041 Fournisseurs - Achats d'immobilisations**  
-Pour les achats d'immobilisations.
-       - **4047 Fournisseurs d'immobilisations - Retenue de garantie**  
-Comme 4017 mais pour les biens immobilisés.
-
-- **405 Fournisseurs - Effets à payer**  
-Débit du compte 404 par le crédit de ce compte lors de l'acceptation d'une lettre
-de change ou la remise d'un billet d'ordre.
-
-- **408 Fournisseurs - Factures non parvenues**  
-Ce compte est crédité, à la clôture de l'exercice, du montant des factures imputables à la
-période close mais non encore parvenues, dont le montant est suffisamment connu et
-évaluable, par le débit des comptes concernés des classes 4 et 6. A l'ouverture de
-la période suivante, ces écritures sont contre-passées. Les entités peuvent également
-débiter directement le compte 408 par le crédit du compte 401 à réception de la facture,
+       - **`4017` — Fournisseurs - Retenues de garantie**  
+Cf. page comptes tiers.
+
+- **`403` — Fournisseurs - Effets à payer**  
+Débit du `401` « Fournisseurs » au crédit de ce compte
+lors de l’acceptation d’une lettre de change
+ou de la remise d’un billet d’ordre.
+
+- **`404` — Fournisseurs d’immobilisations**
+       - **`4041` — Fournisseurs - Achats d’immobilisations**  
+Pour les achats d’immobilisations.
+       - **`4047` — Fournisseurs d’immobilisations - Retenue de garantie**  
+Comme `4017` mais pour les biens immobilisés.
+
+- **`405` — Fournisseurs - Effets à payer**  
+Débit du compte `404` par le crédit de ce compte
+lors de l’acceptation d’une lettre
+de change ou de la remise d’un billet d’ordre.
+
+- **`408` — Fournisseurs - Factures non parvenues**  
+Ce compte est crédité, à la clôture de l’exercice,
+du montant des factures imputables à la période close
+mais non encore parvenues, dont le montant est suffisamment connu
+et évaluable, par le débit des comptes concernés des classes `4` et `6`.
+À l’ouverture de la période suivante, ces écritures sont contre-passées.
+Les entités peuvent également débiter directement le compte `408`
+par le crédit du compte `401` à réception de la facture,
 les ajustements nécessaires étant enregistrés aux comptes intéressés.
-       - **4181 Fournisseurs - Achats de biens ou prestations de service**
-       - **4184 Fournisseurs - Achats d'immobilisations**
-       - **4188 Fournisseurs - Intérêts courus**
-
-- **409 Fournisseurs débiteurs**
-       - **4091 Fournisseurs - Avances et accomptes versés sur commandes**  
-Ce compte est crédité par le débit du compte 401 et éventuellement du compte 404 après
-réception de la facture par l'association. Il est débité, lors du paiement d'avances sur
-commandes passées auprès des fournisseurs, par le crédit d'un compte de trésorerie.
-Les avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations inscrites en cours d'exercice au 
-compte 4091 sont virés en fin d'exercice aux comptes 237 ou 238.
-       - **4096 Fournisseurs - Créances pour emballages et matériels à rendre**  
-Cf page comptes tiers pour le traitement comptable.
-       - **4097 Fournisseurs - Autres avoirs**
-       - **4098 Fournisseurs - Rabais, remise, ristournes et autres avoirs non encore reçus**
-
-### 41 Clients et comptes rattachés
-Les créances liées à la vente de biens ou services rattachés au cycle d'exploitation de l'entité
-sont enregistrées au compte 41 " Clients et comptes rattachés ".
-
-- **411 Clients**  
+
+       - **`4181` — Fournisseurs - Achats de biens ou prestations de service**
+       - **`4184` — Fournisseurs - Achats d’immobilisations**
+       - **`4188` — Fournisseurs - Intérêts courus**
+
+- **`409` — Fournisseurs débiteurs**
+       - **`4091` — Fournisseurs - Avances et accomptes versés sur commandes**  
+Ce compte est crédité par le débit du compte `401`
+et éventuellement du compte `404` après réception
+de la facture par l’association.
+Il est débité, lors du paiement d’avances sur commandes passées
+auprès des fournisseurs, par le crédit d’un compte de trésorerie.
+Les avances et acomptes versés sur commandes d’immobilisations
+inscrites en cours d’exercice au compte `4091` sont virés
+en fin d’exercice aux comptes `237` ou `238`.
+
+       - **`4096` — Fournisseurs - Créances pour emballages et matériels à rendre**  
+Cf. page comptes tiers pour le traitement comptable.
+       - **`4097` — Fournisseurs - Autres avoirs**
+       - **`4098` — Fournisseurs - Rabais, remise, ristournes et autres avoirs non encore reçus**
+
+### `41` — Clients et comptes rattachés
+Les créances liées à la vente de biens ou services rattachés au cycle d’exploitation de l’entité
+sont enregistrées au compte `41`.
+
+- **`411` — Clients**  
 Personne ou entité à laquelle on vend quelque 
-       - **4111 Clients- Vente de biens et prestations de service**  
+       - **`4111` — Clients - Vente de biens et prestations de service**  
 Membres, collectivités publiques, entreprises, autres associations.
-       - **4117 Clients - Retenue de garantie**  
-Cf page comptes tiers.
-
-- **413 Clients - Effets à recevoir**  
-Le compte 411 est débité par le crédit de ce compte lors de l'acceptation d ela part
-des clients d'une lettre de change ou d'un billet d'ordre.
-
-- ** Clients douteux ou litigieux**  
-Débité par le crédit du compte 411 pour le montant total des créances que l'entité 
-possède à l'encontre de clients dont la solvabilité apparaît douteuse ou avec lesquels 
-l'entité est en litige.
-
-- **418 Clients - Porduits non encore facturés**
-       - **4181 Clients - Factures à établir**  
-Débité, à la clôture de la période comptable, du montant, taxes comprises, des créances 
-imputables à la période close et pour lesquelles les pièces justificatives n'ont pas 
-encore été établies, par le crédit des comptes concernés des classes 4 et 7.
-       - **4188 Clients - Intérêts courus**
-
-- **419 Clients créditeurs**
-       - **4191 Avances et accomptes versées sur commandes**  
-enregistre les avances et acomptes reçus par l'entité sur les commandes à livrer,
-les travaux à exécuter ou les services à rendre.
-       - **4196 Dettes pour emballages et matériel consignés**  
-crédité des sommes facturées par l'entité à ses clients au titre des consignations
-d'emballages ou de matériel par le débit du compte 411.
-       - **4198 Rabais, remise, ristourne à accorder et avoirs à établir**
-
-### 42 Personnel et comptes rattachés
-
-- -**421 Rémunérations dues**  
+       - **`4117` — Clients - Retenue de garantie**  
+Cf. page comptes tiers.
+
+- **`413` — Clients - Effets à recevoir**  
+Le compte `411` est débité par le crédit de ce compte
+lors de l’acceptation de la part des clients
+d’une lettre de change ou d’un billet d’ordre.
+
+- **`???` — Clients douteux ou litigieux**  
+Débité par le crédit du compte `411` pour le montant total des créances que l’entité 
+possède à l’encontre de clients dont la solvabilité apparaît douteuse ou avec lesquels 
+l’entité est en litige.
+
+- **`418` — Clients - Porduits non encore facturés**
+       - **`4181` — Clients - Factures à établir**  
+Débité, à la clôture de la période comptable, du montant, taxes comprises,
+des créances imputables à la période close et pour lesquelles
+les pièces justificatives n’ont pas encore été établies,
+par le crédit des comptes concernés des classes `4` et `7`.
+       - **`4188` — Clients - Intérêts courus**
+
+- **`419` — Clients créditeurs**
+       - **`4191` — Avances et accomptes versées sur commandes**  
+enregistre les avances et acomptes reçus par l’entité
+sur les commandes à livrer, les travaux à exécuter
+ou les services à rendre.
+       - **`4196` — Dettes pour emballages et matériel consignés**  
+crédité des sommes facturées par l’entité à ses clients au titre des consignations
+d’emballages ou de matériel par le débit du compte `411`.
+       - **`4198` — Rabais, remise, ristourne à accorder et avoirs à établir**
+
+### `42` — Personnel et comptes rattachés
+
+- -**`421` — Rémunérations dues**  
 Salaires brut à payer, débité des comptes charges correspondants.
 
-- **425 Avances et accomptes**
+- **`425` — Avances et accomptes**
 
-- **427 Oppositions**  
-Oppositions sur salaire à l'encontre d'un-e salarié-e. Un huissier informe qu'on devra verser
-une partie du salaire à un tiers (conjoint-e, trasor public).
+- **`427` — Oppositions**  
+Oppositions sur salaire à l’encontre d’un-e salarié-e.
+Un huissier informe qu’on devra verser
+une partie du salaire à un tiers (conjoint-e, trésor public).
 
-- **428 charges à payer et produits à recevoir**  
+- **`428` — charges à payer et produits à recevoir**  
 Ne concerne pas le paiement des cotisations sociales.
+<<<<<<< HEAD
        - **4282 Dettes provisionnées pour congés à payer**
        - **4286 Autres charges à payer**
        - **4287 Produits à recevoir**
@@ -565,5 +581,11 @@ banque (journal de banque).
 
 
 
+=======
+       - **`4282` — Dettes provisionnées pour congés à payer**
+       - **`4286` — Autres charges à payer**
+       - **`4287` — Produits à recevoir**
+>>>>>>> f265f8a7a339a2c857cb70a3db9322a6530066fb
 
+### `43` — Sécurité sociale et autres organismes sociaux